Estados Financieros

Balance general al corte y estado de resultados del período, con comparativo contra el año anterior.

Para qué sirve

Presenta los dos estados que resumen el negocio:

• Balance general: qué tiene la empresa (activo), qué debe (pasivo) y qué queda para los dueños (patrimonio), a una fecha de corte.
• Estado de resultados: cuánto vendió, cuánto le costó y cuánto le quedó en un período.

Los dos se arman con los mismos asientos que produce la operación; no hay nada que digitar aparte.

Cómo se usa

1. Indique Desde / Hasta. La pantalla arranca en el año en curso.
   • El balance general usa solo la fecha de corte (el Hasta), porque es una foto a un día.
   • El estado de resultados usa el rango completo, porque es una película del período.
2. Elija el Nivel de detalle. Para presentar, el nivel 2 suele ser el adecuado; para investigar, el 4.
3. Marque Comparar con el año anterior si quiere ver el mismo período del año pasado al lado, con la variación.
4. Generar, y use las pestañas para pasar de un estado al otro.

El resultado del ejercicio en el balance

Mientras no se haga el cierre del año, la utilidad vive en las cuentas de ingresos, costos y gastos, no en el patrimonio. Este reporte la calcula y la suma al patrimonio —igual que lo haría el asiento de cierre— para que el balance cuadre. El renglón aparece identificado como «Resultado del ejercicio (sin cerrar)».

Sin eso, el balance de cualquier año en curso nunca cuadraría, y no sería un error del sistema sino de lectura.

Qué significa que cuadre

En el balance general, Activo = Pasivo + Patrimonio. El aviso de arriba lo verifica y le dice la diferencia si no da. Un descuadre casi siempre significa que hay movimiento contra una cuenta que no está bien clasificada en el plan de cuentas.

Los márgenes

En el estado de resultados:

• Margen bruto = utilidad bruta ÷ ingresos. Qué queda después de pagar lo que costó producir o comprar lo que se vendió.
• Margen neto = resultado ÷ ingresos. Qué queda después de todos los gastos.

Si el margen bruto se ve demasiado alto, revise que los costos se estén contabilizando: una operación sin costo registrado muestra un margen que no existe.

Cosas para tener en cuenta

• Exportar Excel baja los dos estados en hojas separadas del mismo libro, con el comparativo si está marcado.
• Las cuentas de orden no entran en ninguno de los dos estados: no hacen parte del patrimonio ni del resultado.
• Estos reportes informan, no declaran. La responsabilidad de la declaración es del contador de la empresa.