# Libro Diario (Asientos)

> Todos los asientos contables del sistema, con tercero, base gravable y trazabilidad hasta el documento que los generó.

- Módulo: Contabilidad
- Manual de: ERP Gorilla — software de manufactura por órdenes de trabajo
- Página: https://erpgorilla.com/manual/contabilidad/asientos
- Actualizado: 2026-10-01

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## Para qué sirve

Muestra todos los asientos contables que genera el sistema. Casi ninguno se digita a
mano: los produce la operación al aprobar facturas, recibos, egresos y movimientos de
inventario.

Su mayor valor es la **trazabilidad**: desde cualquier partida se puede llegar al
documento que la originó.

Cada partida guarda además el **tercero** y, cuando corresponde, la **base gravable** y
el **impuesto** que la originó. Eso es lo que permite sacar el auxiliar por tercero, los
certificados de retención y la información que pide la DIAN.

## Cómo se usa

1. Defina el rango **Desde / Hasta**, o el **Año** y **Mes** del período contable.
2. Filtre por **Módulo**, **Cuenta (código)**, **Tercero** (NIT o parte del nombre),
   **Centro Costo**, **Consecutivo** o **Doc ID**.
3. **Buscar**.
4. **Exportar Excel** baja el resultado con todas las columnas.
5. El botón **🔍** de cada fila abre la **trazabilidad** del documento.

## Los módulos

`VENTAS`, `PAGOS`, `INVENTARIO` y `PRODUCCIÓN`. Filtrar por módulo es la forma rápida
de aislar de dónde viene un movimiento.

## Qué muestran las columnas

**Fecha**, **Módulo**, **Tipo Doc.**, **Consecutivo**, **Doc ID**, **Cuenta**,
**Nombre Cuenta**, **NIT**, **Tercero**, **C. Costo**, **Base**, **Impuesto**,
**Débito**, **Crédito** y **Descripción**.

La columna **Base** solo se llena en las partidas de impuesto o retención: es el valor
sobre el que se calculó. Es el dato que va en el certificado de retención.

## Las dos casillas de revisión

- **Solo líneas sin tercero**: deja a la vista las partidas a las que les falta el
  tercero. Son las que dejan incompleto el auxiliar por tercero y las que un programa
  contable externo rechaza al importarlas.
- **Solo impuestos y retenciones**: deja únicamente las partidas con impuesto asociado.
  Es el camino corto para cuadrar lo que se va a declarar.

Cuando el período tiene partidas sin tercero o impuestos sin base, aparece un aviso
amarillo encima de la tabla con la cantidad. Revise esos documentos antes de emitir
certificados o de entregarle el período al contador.

## El período contable

El año y el mes del asiento salen de la **fecha del documento**, no del día en que se
procesó. Una factura del 30 de septiembre aprobada el 1.° de octubre queda en
septiembre, que es donde le corresponde.

## Cosas para tener en cuenta

- **Todo asiento cuadra**: la suma de débitos es igual a la de créditos. Si un total no
  cuadra, es porque el filtro está partiendo un asiento por la mitad.
- **Para investigar un saldo raro**, filtre por el código de la cuenta y el período, y
  desde ahí use la trazabilidad para llegar al documento.
- **Los movimientos internos no tienen tercero**: un ajuste de inventario o un cierre de
  producción no se le hace a nadie, así que esas partidas aparecen sin NIT y eso es
  correcto.
- Los asientos **no se editan desde aquí**. Si uno está mal, lo que hay que corregir es
  el documento de origen (anularlo y rehacerlo) o la configuración contable que lo
  produjo: las cuentas de los [subgrupos](/manual/inventarios/subgrupos), de los
  [medios de pago](/manual/configuracion/medios-pago) o de la [empresa](/manual/configuracion/empresa).
- El sistema **no duplica asientos**: si un documento ya generó el suyo, aprobarlo de
  nuevo no crea otro.